В новогоднем сюжете главной фигурой становится Федор, несостоявшийся актер, который стремится помочь своему младшему брату Никите вновь научиться ходить. В поисках средств на операцию для брата, Федор решает работать Дедом Морозом. Он выходит на заказы, облачаясь в костюм этого всеми любимого персонажа, но радости в его сердце нет. Прямо перед праздником его бросила любимая девушка, и теперь он чувствует себя самым грустным Дедом Морозом на свете.
31 декабря Федор, полон надежд и расстройств, приходит к очередной двери в поисках детской улыбки. Он знает, что именно сегодня ему нужно не только доставить подарки, но и найти утешение в радости детей. Каждая такая встреча помогает ему хоть немного отвлечься от своих проблем и забот о брате. Федор искренне старается сделать этот день волшебным для всех вокруг, несмотря на собственные переживания.
Конфликт внутри него лишь усиливается: с одной стороны — желание помочь брату и создать новогоднее настроение, с другой — глубокая личная боль и разочарование. На фоне ярких огней и радостных лиц детей его собственная реальность кажется особенно серой и безрадостной. Тем не менее, он продолжает верить в чудеса и надеется, что доброта и щедрость способны вернуть ему радость жизни.
По мере того как вечер приближается к кульминации, Федор начинает сталкиваться с трудностями: одни родители недовольны его услугами, другие относятся с недоверием к человеку в костюме. Эти препятствия заставляют его еще больше задумываться о своем выборе пути и о том, каким образом он может стать лучшим братом для Никиты.
С каждым новым визитом к детям он все больше ощущает магию праздника, которая способна затмить личные печали. В ожидании чуда Федор понимает, что даже самые простые моменты могут оказаться волшебными. Именно в такие моменты он начинает осознавать истинную ценность своего призвания — дарить радость другим, даже если самому приходится страдать.
В эту новогоднюю ночь происходит нечто неожиданное: за дверью одной квартиры его ждет встреча, которая навсегда изменит его восприятие праздника и жизни в целом. Ожидая новых эмоций и возможных чудес, Федор постепенно начинает открываться навстречу тому волшебству, которое может прийти не только от других людей, но и изнутри него самого.
